信用擔保體系信用研究

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編者按：本論文主要從中小企業(yè)信用擔保體系存在的問題；完善中小企業(yè)信用擔保的政策建議等進行講述，包括了缺乏責權(quán)明確的監(jiān)管主體、法律制度建設(shè)滯后，制約了信用擔保機構(gòu)的發(fā)展、注冊資本不實，削弱實際擔保能力、擔保機構(gòu)與銀行合作的總體質(zhì)量不高、全面認識中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的地位和作用，完善中小企業(yè)所賴以生存的環(huán)境、政府應(yīng)當提供有效監(jiān)管和風險補償機制等，具體資料請見：

【論文關(guān)鍵詞】：信用擔保體系建議

【論文摘要】：擔保作為信用鏈條上的一個環(huán)節(jié)，聯(lián)系著融資與保證，增強了信用，有效分流了銀行的風險，便利了資金的流動，起到了促進信用鏈條流暢、優(yōu)化信貸分配的作用，在解決中小企業(yè)“融資難”的問題上起著舉足輕重的作用。然而目前國內(nèi)的擔保業(yè)似乎并沒有在信用鏈條上發(fā)揮應(yīng)有的作用，這既有缺乏責權(quán)明確的監(jiān)管主體和法律制度建設(shè)滯后的先天不足，又有擔保機構(gòu)與銀行合作普遍存在質(zhì)量不高的發(fā)展現(xiàn)狀，使得擔保機構(gòu)這種只有依附銀行才能發(fā)展的業(yè)務(wù)模式離開了政府和銀行的大力支持就面臨著尷尬的處境。促進擔保業(yè)健康發(fā)展，政府要完善監(jiān)管體制和風險補償機制，發(fā)展以商業(yè)擔保機構(gòu)為主的多層次擔保體系。

中國金融業(yè)的發(fā)展并不均衡，從中國的金融結(jié)構(gòu)看，最為發(fā)達的是以銀行貸款為代表的間接融資，在直接融資、為高新技術(shù)企業(yè)融資、企業(yè)重組融資等方面則缺乏相應(yīng)配套的金融服務(wù)。從企業(yè)的生命周期看，中國現(xiàn)有的金融服務(wù)體系主要服務(wù)于已經(jīng)開始有相對穩(wěn)定的現(xiàn)金流的成熟階段企業(yè)，但在企業(yè)生命周期的創(chuàng)業(yè)、成長、重組等階段卻缺乏相應(yīng)的金融服務(wù)支持。正是在這個意義上，運做形式更為市場化的手段服務(wù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、填補金融服務(wù)空白。隨著中小企業(yè)融資難問題日益突出，如何解決這一難題成為了業(yè)界的討論焦點，擔保業(yè)的發(fā)展也越來越受到關(guān)注。解決中小企業(yè)融資難問題是一項系統(tǒng)工程，涉及融資體制、信用環(huán)境、企業(yè)自身及融資機構(gòu)的服務(wù)意識和服務(wù)水平等諸多因素，需要綜合協(xié)調(diào)、配套解決。而擔保作為信用鏈條上的一個環(huán)節(jié)，聯(lián)系著融資與保證，增強了信用，有效分流了銀行的風險，便利了資金的流動，起到了促進信用鏈條流暢、優(yōu)化信貸分配的作用，在解決中小企業(yè)“融資難”的問題上起著舉足輕重的作用，因此，如何完善中小企業(yè)信用擔保體系值得思考。

一、中小企業(yè)信用擔保體系存在的問題

中小企業(yè)信用擔保這兩年發(fā)展迅速，有的擔保企業(yè)資金實力較強，風險管理比較審慎，風險控制較好，代償率較低；大多數(shù)的擔保企業(yè)規(guī)模較小，自身發(fā)展艱難。由于中國擔保行業(yè)存在的“先天不足，后天失調(diào)”的問題，因此中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展也同樣存在以下問題

1、缺乏責權(quán)明確的監(jiān)管主體

商業(yè)性中小企業(yè)擔保機構(gòu)雖然名義上由國家發(fā)展改革委員會會同財政部管理，但從實際情況看中國對擔保機構(gòu)并沒有明確的監(jiān)管主體，也沒有統(tǒng)一的制度、辦法來規(guī)范擔保機構(gòu)和擔保行為。一是擔保機構(gòu)的設(shè)立沒有統(tǒng)一的依據(jù)；二是沒有市場準入制度，如規(guī)定最低的資本金，完善的組織機構(gòu)和管理制度，具有專業(yè)知識的人員等；三是對業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍沒有硬約束，相當部分信用擔保機構(gòu)既從事?lián)I(yè)務(wù)又從事投資業(yè)務(wù)，擔保業(yè)務(wù)實際上成了一些信用擔保機構(gòu)的副業(yè)。

2、法律制度建設(shè)滯后，制約了信用擔保機構(gòu)的發(fā)展

目前中國信用擔保行業(yè)的法律法規(guī)，如信用擔保機構(gòu)的市場準入、監(jiān)督管理、會計制度、風險處置、市場退出等方面法律規(guī)范均是空白。目前主要適用的擔保法律法規(guī)都是早些年制定的，如1995年頒布的《中華人民共和國擔保法》，該法是規(guī)范擔保行為而不是規(guī)范擔保機構(gòu)。1998年開展中小企業(yè)信用擔保試點以來，國家經(jīng)貿(mào)委和財政部分別了有關(guān)中小企業(yè)信用擔保的管理辦法，但主要針對政策性擔保機構(gòu)，適用范圍比較窄。另外，《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》等法律對擔保業(yè)務(wù)尚有規(guī)定不明確、甚至不適用的地方。

3、注冊資本不實，削弱實際擔保能力

存在有的信用擔保機構(gòu)在注冊成立后，抽逃或挪用資本金；有的信用擔保機構(gòu)資本構(gòu)成中現(xiàn)金資產(chǎn)偏少，而其他固定資產(chǎn)偏多等問題，嚴重削弱了其實際擔保能力，不僅使銀行貸款潛伏著巨大風險，也不利于信用擔保體系健康發(fā)展。

4、擔保機構(gòu)與銀行合作的總體質(zhì)量不高

大部分銀行不愿意與擔保機構(gòu)分擔風險比例，只有個別擔保機構(gòu)爭取到銀行10%-20%的風險分擔比例；大部分擔保機構(gòu)與銀行的協(xié)議放大倍數(shù)最高只有5倍。擔保機構(gòu)在解決中小企業(yè)融資困難中發(fā)揮的作用十分有限。資金實力越弱、資產(chǎn)規(guī)模越小的企業(yè)尋求擔保機構(gòu)幫助的愿望越迫切，而市場資金的逐利性決定了，如果沒有其他力量引導(dǎo)或推動，資金的贏利要求決定擔保機構(gòu)只會“錦上添花”，而不可能“雪中送炭”，不會對市場競爭中最迫切需要資金的中小企業(yè)青睞。

二、完善中小企業(yè)信用擔保的政策建議

1、全面認識中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的地位和作用，完善中小企業(yè)所賴以生存的環(huán)境

目前，占中國企業(yè)總數(shù)99.6%的中小企業(yè)，創(chuàng)造了全國58.7%的GDP，提供了75%以上城鎮(zhèn)新增就業(yè)崗位，完成65%的發(fā)明專利，75%以上的技術(shù)創(chuàng)新，80%的新產(chǎn)品。廣東是成長型中小企業(yè)最多的省份之一，2001-2004年廣東中小企業(yè)的工業(yè)增加值、資產(chǎn)總額、銷售收入、利潤總額、利稅總額、從業(yè)人員等6項指標的增長率均遠高于全國中小企業(yè)的平均增長率。目前，廣東中小企業(yè)有近50萬家，占企業(yè)總數(shù)99%，占就業(yè)人口75%以上，中小企業(yè)在吸納就業(yè)、擴大就業(yè)和再就業(yè)方面起著十分積極的作用，為社會安定和經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造了有利條件，發(fā)展中小企業(yè)具有極大的正外部性。但是廣東中小企業(yè)的發(fā)展遇到很多問題，其中，資金緊張、融資難是中小企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，“金融活、經(jīng)濟一盤棋皆活”，因此，政府支出一定的必要成本為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的投融資環(huán)境，是一種收益良好的政府“公共投資”，其中，著力構(gòu)建適合本土需要的信用擔保體系即是一種良好的選擇。“合抱之木，生于毫末；九成之臺，起于累土”。任何一個事物的發(fā)展都要經(jīng)歷由小到大的過程，中小企業(yè)的發(fā)展應(yīng)當引起共同關(guān)注，為國內(nèi)的中小企業(yè)的發(fā)展努力創(chuàng)造一個良好的環(huán)境，就是為國內(nèi)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。

2、政府應(yīng)當提供有效監(jiān)管和風險補償機制

首先，建立符合需要的多級擔保機構(gòu)監(jiān)管體制。信用擔保機構(gòu)實際上是聯(lián)結(jié)商業(yè)銀行和企業(yè)的中介機構(gòu)，是通過經(jīng)營信用來生存和發(fā)展的，可以說是一個準金融機構(gòu)，其日常經(jīng)營實際形成的是“或有金融風險”，但其畢竟不是一個嚴格意義上的金融機構(gòu)。因此，在確定擔保行業(yè)的監(jiān)管主體問題上有較大的爭議。根據(jù)目前的實際情況，鑒于擔保企業(yè)不屬于真正的金融機構(gòu)，同時其運營情況對地方信用體系建設(shè)關(guān)系重大，因此，宜采取將擔保機構(gòu)的監(jiān)管職責交由省級政府承擔，行政主導(dǎo)的單一監(jiān)管模式。建議由省政府牽頭成立擔保企業(yè)監(jiān)管委員會，由省府經(jīng)貿(mào)委、財政廳、金融服務(wù)辦和有關(guān)金融監(jiān)管部門派員參加，負責擬訂有關(guān)擔保業(yè)監(jiān)管的地方性法規(guī)草案，制定和監(jiān)管規(guī)章，協(xié)調(diào)處理重大監(jiān)管問題。同時組建擔保企業(yè)監(jiān)管局，掛靠省府經(jīng)貿(mào)委或金融服務(wù)辦，承擔日常具體監(jiān)管職責。此外，還應(yīng)促進擔保行業(yè)協(xié)會發(fā)揮更大的作用。

其次，政府應(yīng)當建立風險補償機制。第一，成立省級再擔保機構(gòu)，專為擔保機構(gòu)提供再擔保風險補償。第二，創(chuàng)新保險業(yè)務(wù)，建立再保險業(yè)務(wù)體系。可以借鑒國外做法，將再保險與擔保行業(yè)結(jié)合，擔保機構(gòu)在承擔擔保責任的同時，將已承擔風險按照一定比例進行再保險，然后由再保險機構(gòu)承擔部分風險。這樣對保險公司來說是可以創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，擔保機構(gòu)又可以解除其后顧之憂，規(guī)避風險，控制損失。第三，建立財政彌補機制。在財政支出中，專門設(shè)立一塊風險有限補償基金，用以彌補擔保機構(gòu)的代償損失。

3、建立多層次的擔保體系

目前廣東信用擔保體系采取的是以商業(yè)性擔保機構(gòu)為主的發(fā)展模式，雖然對中小企業(yè)融資解困起到了一定作用，但難以真正承擔為中小企業(yè)融資解困這一任務(wù)。鑒于區(qū)域發(fā)展的不平衡，廣東同時擁有全國最發(fā)達的地區(qū)和最落后的地區(qū)。廣東省統(tǒng)計局的數(shù)字顯示，廣東21個地市中，僅占全省面積23%的珠三角7市，集中了全省78%的經(jīng)濟總量和85%的財稅，而粵北山區(qū)7市和東西兩翼7市各自的人均GDP，僅是珠三角的1/5和1/7。區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不平衡，使得廣東省不能一刀切地采用單一的信用擔保模式。在中小企業(yè)較發(fā)達的、市場競爭較激烈的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，應(yīng)大力發(fā)展社區(qū)互助性擔保，以互助性擔保作為擔保模式的主體；經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)發(fā)揮政策性擔保的作用，由政府主導(dǎo)建立信用擔保機構(gòu)，扶持當?shù)刂行∑髽I(yè)的發(fā)展，提供公共產(chǎn)品，經(jīng)過市場培育之后，引入企業(yè)資金，發(fā)展互助性擔保；同時，應(yīng)鼓勵商業(yè)性擔保機構(gòu)金融創(chuàng)新的功能，補充金融體系的缺陷，促進資金的配置效率，尋找市場中的機會。因此，應(yīng)當建立起在有效的監(jiān)管和適當?shù)娘L險補償機制下，以互助性擔保為主體，發(fā)揮政策性擔保的作用，同時以商業(yè)性創(chuàng)新?lián)檠a充的多層次的擔保體系。

4、鼓勵金融機構(gòu)積極參與擔保體系的建設(shè)，推動金融機構(gòu)、擔保機構(gòu)和中小企業(yè)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系

擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)、中小企業(yè)具有良好的協(xié)作方式，是擔保體系成功運作的前提之一，這也是浙江模式的成功經(jīng)驗之一。為了推動金融機構(gòu)、擔保機構(gòu)和中小企業(yè)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，可以采取“政府搭臺、企業(yè)唱戲”的方式，將各地的“銀企座談會”擴大為“銀行擔保企業(yè)座談會”，由銀行同業(yè)公會、信用擔保協(xié)會和私營企業(yè)聯(lián)合承辦，建立起三方共同參與的經(jīng)常化、規(guī)范化的對話和協(xié)作機制。此外，金融機構(gòu)尤其是地方中小金融機構(gòu)也要及時更新觀念，找準定位，將與擔保機構(gòu)加強合作，拓展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)作為新的業(yè)務(wù)增長點，共同進退，一起發(fā)展壯大。