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      財務狀況解析闡述書

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      財務狀況解析闡述書

      一、企業概況

      企業屬于企業,成立于年。是以生產和銷售為主業的公司,該主營業務收入占企業總收入的比例的%。公司有資產總額萬元,其中包含流動資產萬元,占總資產的比例為%;固定資產萬元,占資產總額的比重為%。負債總額萬元,其中流動負債已達萬元,占負債總額的%,所有者權益萬元,占企業現有資產總額的%。

      二、企業經營情況分析

      1、本年主營業務收入萬元,比去年同比增長萬元,增長率%。

      2、本年產品銷售費用萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,主營業務費用占主營業務收入的%。

      3、本年主營業務成本萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,主營業務成本占主營業務收入的%。

      4、本年管理費用萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,管理費用占主營業務收入的%。

      5、本年財務費用萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,財務費用占主營業務收入的%。

      6、本年主營業務稅金及附加萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,主營業務稅金及附加占主營業務收入的%。

      7、本年營業利潤萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,營業利潤占主營業務收入的%。

      8、其他項目的比例參閱損益分析表。

      三、利潤實現和分配情況

      1、本年實現利潤總額萬元,凈利潤萬元。

      2、全年上交所得稅萬元,增值稅萬元。

      3、本年提取盈余公積萬元,其中公益金萬元。

      4、本年分配給投資者利潤萬元,其中普通股股利萬元,優先股股利萬元。

      5、本年職工工資總額萬元,職工人數人,職工全年平均收入萬元。

      四、資金增減和周轉情況

      1、本年經營活動現金流量比上年增長萬元,增長率%;本年投資活動現金流量比上年增長萬元,增長率%;本年籌資活動現金流量比上年增長萬元,增長率%。

      2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長萬元,增長率%;

      3、本年應收賬款周轉率為;存貨周轉率為;流動資產周轉率為;固定資產周轉率為;總資產周轉率為。

      4、企業的發展能力指標情況:主營業務收入增長率為;凈利潤增長率為;留存盈利比率為。

      5、可持續增長率為,說明企業主營業務收入的最大增長能力。從長期趨勢看,如果企業實際的主營業務收入增長率高于持續增長率,表明企業過度擴張,則必須對外籌資;反之,如果企業實際的主營業務收入增長率低于持續增長率,表明企業增長不足,應積極尋求投資機會,實現適度增長。

      五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明

      1、會計政策的變動。

      2、會計估計的變更。

      3、重要合同事項。

      4、重要投資事項。

      5、對現金流量有重大影響的其他事項。

      附件:1、資產負債表環比分析、資產負債表結構分析

      2、利潤表環比分析、利潤比結構分析

      3、現金流量表環比分析、現金流量表結構分析

      4、利潤分配表分析

      5、財務比率分析

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